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デフォルト時損失率
- 読み
- でふぉるとじそんしつりつ
- 英語名
- loss given default / LGD
デフォルトした貸出先について、デフォルト時点の借入残高（EAD）のうち実際の損失に至る金額の割合を百分率（%）にてあらわしたもの。デフォルト時点の残高に対して、その後に回収できる部分を差し引いた残額割合をあらわす数値である。通常、LGDは推計値のことをあらわし、実際に観測された損失率については「実績デフォルト時損失率」、あるいは「実績LGD」などという。
例えば、デフォルト時点の残高が100百万円、デフォルト時点から回収をあきらめた時点までの期間中の回収額が30百万円という貸出の場合、実績としてのデフォルト時損失率は次のように計算される。